固定资产购置、入帐指南

　　您要添置设备，不知如何办理？设备采购后如何入固定资产帐？ 科研协作为对方购置设备是否入固定资产帐？ 诸如此类问题让我们的“指南”为您提供帮助。

　　固定资产购置、入帐通常分为四个环节：

　　审批→采购→验收、建帐、建卡→财务报帐。

　　一、审批

　　凡属于学校招标文件中规定的采购项目，必须履行招标程序（详见招标管理办法）。

　　● 所购设备为控购商品，在我科填写“控购申请表”。（控购商品目录见文件汇编）。

　　● 所购设备为手机，到校纪委和主管财务副校长处办理审批手续，将审批复印件交我科，方可购置。

　　● 所购设备单价≥1万元，在我科填写“仪器设备审批表”，经本单位及国资处领导签字；≥10万元还需主管校领导签字；≥20万元还要填写大型精贵仪器设备可行性论证报告。

　　● 所购设备单价小于1万元，且不属前两项者，直接进入下一环节。

　　二、采购

　　● 自行采购

　　● 集中采购（按学校大宗物资采购办法执行）。

　　三、验收、建帐、建卡及领取设备标签

　　● 用户持发票、经费本、审批表在我科办入帐手续：

　　验收：必要时，我们可进行实物验收；

　　建帐：我科开据固定资产建帐单，加盖印章；

　　建卡：用户填写设备卡及领取设备编号标签。

　　● 委托物资供应中心购买设备须由该中心开据建帐单，并到我科填写设备卡及加盖印章。

　　● 购微机配件，入帐时需告诉所配微机的设备编号，不清楚可在我处“设备查询”系统获取。

　　四、财务处报销

　　用户持发票、建帐单去财务处报销。

　　五、不入固定资产

　　科研项目合同中指明为对方购置设备，课题结束后移交对方的，必须提交以下材料方可办理不入固定资产手续。

　　● 合同复印件（有关设备移交部分）。

　　● 提交经科研处领导、国资处领导审批签字的报告。

　　● 在我科开据验收单并加盖印章。

　　● 持发票、验收单去财务处报销