刘先生目前正处于事业的上升期，预期收入会持续稳定的增长。但同时，将来一段时间的开支将很快增加。开支的增加主要来源于如下几个方面：父母的赡养费用、孩子的成长和教育费用、保险开支。因此刘先生的理财目标很明确：为老人和孩子积累资金，做好保险，而对于理财的态度则是保障为先,收益在次。

初步诊断

(一)刘先生家庭财务状况的比率分析

(1)一般负债比率控制在0.5以下，刘先生家庭的负债比率=负债总额/总资产=0.22。很明显刘先生家庭的这一指标比较低，这与刘先生家事物资产比例较高和储蓄意识较强是相关的。

(2) 结余比率=年结余/年税后收入，参考值一般为0.3，而刘先生家庭已经达到了0.65，说明刘先生家庭的财富的累积速度较快，在资金安排方面也有很大的余地。

(3)投资与净资产的比率按照经验测算，一般在0.5左右比较合适，家庭的投资与净资产比率=投资资产/净资产，刘先生家庭的这一比率为0，没有投资，这是不合理的，要增加投资比例。

(4) 刘先生家庭流动性比率=流动性资产/每月支出=2.9。说明刘先生家庭的流动性资产可以支付未来近3个月的支出。这个比率比较合理。

(5)清偿比率一般保持在0.5以上，就说明资产负债情况基本安全，刘先生家庭的清偿比率=净资产/总资产=0.78，一方面说明张先生家庭的资产负债情况非常安全，同时也说明张先生家庭还可以更好地利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。

(6)负债收入比率不仅可以反映客户支出能力的强弱，还可以说明客户短期清偿债务是否有保障，这个比率越小，说明短期偿债能力越强，一般保持在0.4比较合适，刘先生家庭的负债收入比率=负债/税后收入=1.28。说明刘先生家庭的短期偿债能力亟待加强。

总体上看，刘先生长期偿债能力较强，结余比利率较高，但短期偿债能力亟待加强。其家庭财务结构的缺陷在于，收入来源较为单一，财务结构不尽合理， 投资比率太低，这与刘先生家当前收入水平有很大关系。

项目 参考值 实际数值

结余比率 0.3 0.65

投资与净资产比率

0.5 0

清偿比率 0.5 0.78

负债比率 0.5 0.22

负债收入比率

0.4 1.28

流动性比率 3 2.9

理财目标

根据对刘先生情况的了解，他显然希望对自己和家人的人生做一个更好的规划，希望全家能过一个安稳、健康的生活，理财规划的目标具体包括：

(一)刘先生家庭的风险保障很不充分，刘先生作为家庭绝对主要的经济来源，如果发生意外或出现重大疾病将使全家陷入财务困境。刘先生显然希望保持稳定的工作与收入、保持健康的身心，使家庭生活能平稳持续到退休，即使家庭成员发生什么意外与变故，家庭成员的生活方式也不会被打乱以致生活品质急剧下降。

(二)刘先生现在还年轻，虽然收入还可以，但家庭并没有什么积累。而需要加大开支的方面却有很多，父母的年龄大了，需要赡养。子女的成长跟教育都是一笔不小的开支，他也想通过现在年轻花费较少多做些积累，为父母的赡养和子女成长教育做一些必要的准备。

(三)随着收入的增加，刘先生家庭的积累也会愈加充分，这时，为了降低对收入的依赖，在保证稳妥的前提下，他也希望做一些稳健的投资，实现家庭财富的多元化增长。

理财规划方案

(一)家庭现金规划

家庭现金规划是指先预留一笔家庭备用金，包括家庭生活开支覆盖储备金和家庭应急储备金，一般是家庭月均支出的1到6倍，以应对失业或家庭意外事件的冲击。刘先生家庭的现金等价物是家庭开支的2.9倍，比较合理，但由于可能增加子女开支，可适当提高这一比例，将部分定期存款(大约1万元)转化为活期存款或货币市场基金。

(二)消费支出规划

目前刘先生最大的开支就是房屋，每月3000元，其他消费支出合计3900，家庭总支出6900元/月，而刘先生家每月的收入大概能达到13300元，显然消费支出比例较小，这样，刘先生可适当增加其他消费支出。

(三)父母赡养及子女教育规划

刘先生父母年事已大，从其家庭收入表中可以推断收入很少，所以养老问题会逐渐凸显出来，这个时候再为其父母买养老保险是不可能的。因此，刘先生需要从今后的收入结余中定期提取部分资金作为赡养准备金，可将这部分资金投资于信托基金类产品。另外，关于其子女的教育储备，可将其奖金和分红的一部分，投资于低风险、收入稳定的债权或基金类产品。

(四)风险管理与保险规划

刘先生及其家人都没有投保，风险保障很不充分，刘先生作为家庭主要经济来源，如果发生意外或出现重大疾病将使全家陷入财务困境。因此，刘先生一家尤其刘先生本人必须加大对保险的投入。因为刘先生是在北京工作，公司应该已经为其购买了养老、医疗、失业等社会保险，但这类保险显然很不全面。为了保障家庭生活持续稳定，刘先生家庭应按以下规划完善风险保障，补充购买商业保险。其家庭用来购买保险进行风险管理规划的财务预算可计划为15180元左右，即家庭年结余的10%。

由于刘先生是家庭的主要生活来源，如其一旦遭遇意外或疾病，必将带给家庭灾难性的打击，因此要首先考虑刘先生的风险保障问题。刘先生的保险总额需要涵盖妻子的退休生活费用、父母的赡养费用以及将来孩子的成长教育费用等，大致定在160万元(刘先生年收入的10倍)。

建议刘先生购买一份定期寿险，以保证万一发生不幸死亡或全残时，有一笔资金可以保障家人的生活。推荐购买一份定期寿险，这种保险的保险责任是在保险有效期间内若被保险人身故或高残，保险公司按保险单载明的保险金额给付保险金。选择保额160万元，按年份分期付清。

如今环境污染严重，工作压力大等问题日益突出，人们一生中患重大疾病的概率也越来越大，因此重大疾病险也是身为家庭支柱的刘先生需要重点考虑的。推荐购买重大疾病险，这种保险主要保障的范围是罹患重大疾病和意外伤害导致死亡，属于终身健康险类别。选择这一保险的主要原因，一是由于该险种保障的重大疾病种类非常多，保障程度也比较高。

刘先生属于有车一族，面临发生意外的风险，需要补充商业意外保险，可以选择购买卡式意外险。

刘先生家人的商业保险可参照他的购买。

(五)家庭投资规划

刘先生家庭满足了前述各项规划目标之后，可以用所余闲散资金来进行证券投资，以使家庭资产能够稳定增值。在投资品种上，由于刘先生投资经验尚不是很充足，专业基础不详，资产积累较少，投资讲求稳健，因此不建议直接投资于股票市场。可以通过基金产品组合进行投资，购买债券基金或货币市场基金等稳健型产品。

根据以上综合规划方案，刘先生家庭基本上能实现全部理财规划目标，家庭风险得到控制，并且，投资的收益也在合理的范围之内。