房地产企业项目众多,临近年底,有的项目完工入住,有的项目仍在建造,有的项目竣工销售现房但没入住,所得税汇算清缴如何处理?完工开发产品一定要转收入吗?未完工开发产品没转收入也算所得税吗?部分入住项目工程没结算完,发票差多了,怎么办?针对不同开发阶段,通过房地产企业大量会计成本确认及计税成本核算模版结合实操案例政策解析,让您轻松化解房地产企业各阶段所得税汇算难关。
作为资金密集型高暴利行业的房地产企业,如何利用资本运作财税新政破解自身融资瓶颈?高暴利如何免税释放?如何将高涉税风险的地产集团向低涉税风险的非地产集团转化?如何将超金融贷款利率高利息成本在所得税前合理扣除?如何利用资本市场将企业应税收入转成免税收入合理降低所得税税负?企业清算涉税风险如何通过前期规划并结合企业清算申报表有效管控?
针对清盘阶段地产企业财务人员和老板最为头疼的土地增值税,如何通过开发前期公司整体组织架构搭建和税收预算有效应对所得税和土地增值税高税负?如何利用本企业涉税资料结合国家新政进行土地增值税项目规划和模拟清算?如何有效应对土地增值税的清算检查?
针对“营改增”对房地产企业运营、管控、核算等各方面巨大冲击,通过实例模拟如何从房地产企业行业运营特点出发进行内控制全方位调整、合同规划、发票风险管控、财税管控核算再造,树立增值税体制下房地产行业财务管理新思维,有效提升公司整体价值。
……
化解项目不同阶段所得税汇算清缴、企业所得税的清算、企业注销清算分配和土地增值税项目清算风险
网络直播——在家通过互联网与老师“面对面”的上课!
这是一种崭新的网络教学形式,课程在线直播,师生、同学间可以即时交流互动,小班授课,
老师与学生虽然相隔万里,却仿佛置身于同一间教室,无论你在繁华都市还是边陲小城,都可以在
家方便的学习优秀老师的精彩课程,进而提升自己的业务技能、丰富自己的实战经验!
《房地产企业三大清算实务操作和营改增应对技能提升》这样的实务网络课程,助你早日升职加薪!
网络直播的性价比很高,学习费用仅为很多类似课题的面授培训1/2甚至1/3 !
网络直播的课程老师每期都会更新内容,结合最新案例,让您掌握最新政策、了解最新规定
老师提供课后实操练习、最新法规等相关配套资料。帮助您巩固所学内容。
听课与工作中的疑问可以请教老师并与其他从事类似工作的同学即时交流互动!
足不出户,就能解决您的问题。您所在的城市可能找不到解决您实际问题的课程,现在您可以在家学习了!
第一章 企业所得税汇算清缴概述
一、所得税汇算清缴主体如何判断?合伙企业如何认定其汇算主体?实操中如何搭建公司组织架构在所得税方面综合税负最优?所得税汇算清缴应树立什么样税收管控思维观才能有效应对国地税征管体制改革大潮冲击?
二、税收征管大数据时代所得税汇算后,税务机关对所得税哪些方面将重点检查?汇算清缴后补退税如何会计处理?如何应对税务稽查和纳税评估?
三、所得税新版年度纳税申报表都有哪些新变化?企业应重点关注哪些方面?房地产企业全套纳税申报表填制方法。
四、所得税汇算清缴主要涉及哪些财税新政?系统梳理并解读企业所得税新规。如:
1.所得税汇算清缴实操变化提示:审批、备案、专项申报、总分机构、中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。
2.企业所得税新版年度纳税申报表填写、录入工作要求。
第二章 开办期业务的所得税汇算处理
一、财务和税务上如何划分企业筹建期?筹建期发生开办费支出如何会计处理和所得税前扣除?都有哪些涉税风险?如何利用筹建期财税新政筹划税收?
二、企业筹建期间发生的业务招待费等三项费用如何税务处理?筹建期间所得税亏损如何处理?
案例:筹建期开办费支出会计核算和税收调整,并在新版企业所得税年度申报表中具体填报应用。
第三章 预售期间的所得税汇算
一、预售期间所得税的预缴
1.企业所得税新版预缴申报表都有哪些新变化?预缴申报应注意哪些问题?如何避免多预交企业所得税?
2.企业所得税的预缴申报新政解析,实战理解“实际利润额”。
3.案例:房地产企业所得税预缴申报特殊规定结合新版预缴申报表实例应用?
二、预售期间所得税年度汇算清缴
(一)预售期间企业取得各类收入如何在税法上作计税收入确认?有哪些涉税风险点和可利用节税技巧?
(二)业务招待费、广宣费、劳保支出等费用扣除涉税实务分析和应用技巧?捐赠支出票据处理技巧。如何税收筹划将捐赠业务有效税前扣除?
所得税汇算常见问题解析。
(三)房地产企业的融资规划。
1.关联企业融资涉税风险解析。房地产企业组织架构如何搭建对后续融资有利?
2.向非金融机构及个人借款如何解决税前扣除问题?
问题:企业取得个人资产向金融机构抵押贷款,其贷款利息可否税前扣除?企业向个人借款利息税前扣除如何处理税负最优?
3.如何将超金融机构贷款利率利息在所得税前合理扣除的政策应用及实例解析。
4.如何将房地产企业的应税收入转成免税收入降低经营环节高利润产生的高所得税税负的政策应用及实例解析。
案例:房地产企业项目预售阶段年末所得税汇算时,如何结合新版年度纳税申报表填报的实例解析。
第四章 竣工销售期间的所得税汇算
一、收入总额管理
1.相对权责发生制原则,税法在合同约定制收入确认方面有哪些特殊规定?
2.竣工阶段会计和税法在收入确认方面有哪些差异和风险点?
案例1:房地产企业不同销售方式下税法收入处理实例解析。
案例2:开发项目不同开发阶段收入处理实例解析。
3.房地产企业各种返还收入如何处理税负最优?
4.代收费用、视同销售行为如何处理税负最优?
5.企业所得税所得税汇算中收入确认方面问答集锦。
二、扣除项目管理
1.税前扣除原则有哪些?
税法上哪些项目应按收付实现制原则确认税前扣除?
所得税汇算中费用扣除问答集锦,如:企业补缴以前年度社会保险费如何税前扣除?……
2.房地产企业的成本预算管控
(1)成本核算对象的确定和开发成本的预算。
①房地产企业六大成本项目行业标准构成比例?②土建成本中各主要成本项目行业标准构成比例?③开发变动成本项目行业标准主要构成比例?
(2)税法上滚动开发共同成本如何分配?
(3)开发项目产品已完工但大量缺建安发票,所得税汇算中如何处理使所得税税负最优且涉税风险最小?
(4)开发产品成本核算实例模版应用。
(5)会计成本和计税成本核算实例应用。
(6)买一赠一会计核算和涉税处理实例解析。
(7)所得税汇算中开发成本相关问答集锦。
3.期间费用的处理。
(1)招待费如何吃税收最优?业务招待费涉税风险检查及节税技巧应用。
(2)企业购买古玩字画如何财税处理能在房地产企业所得税前扣除?
(3)防暑降温费、防暑降温用品节税技巧应用。
(4)所得税汇算中费用扣除问答集锦。。。。。
4.工资薪金涉税新政解读。
工资薪金和三项费用有哪些涉税风险点?税务处理有哪些技巧?
问题:企业根据生产经营情况临时雇用人员,无劳动合同、无各种保险,其支付工资能否税前扣除?返聘离、退休人员报酬能否作为“工资薪金”税前扣除?公车改革相关费用如何列支?企业免费提供给员工的住房租金支出能否计入职工福利费在税前扣除?某企业春节期间对已离退休职工发放现金补贴,该补贴能否在企业所得税税前扣除?……
5.特殊事项的处理。
(1)以前年度应扣未扣费用如何税务处理?
(2)以前年度应扣未扣资产损失如何税务处理?
6.应纳税所得额的计算
案例1:计税成本确认实例应用。
案例2:不同成本核算对象不同摊销方法实例应用。
案例3:多项目不同开发进度的所得税汇算和年度申报表填报案例解析。
第一章 土地增值税基本知识
一、土地增值税的清算单位如何划分?如何通过清算单位的事前规划有效降低项目整体税负?应清算项目和可清算项目的政策解析及筹划应用。
二、土地增值税清算的实操应对
(一)收入总额管理
1.土地增值税清算时,收入总额如何确认?视同销售收入如何处理?代收费如何处理税收最优?
2.实测面积与合同面积存在误差如何税务处理和土地增值税清算?
案例:实例解析二者差异及如何具体处理。
3.各种返还收入如何规划使土地增值税税负最优?
(二)扣除项目管理
1.土地成本管理
(1)土地成本包括哪些内容?如何摊销土地成本?
案例:土地价款不同摊销方法案例解析。
(2)拆迁安置费政策解析及涉税风险防范。
案例:本地安置和异地安置案例解析。
(3)土地增值税清算中土地成本涉税问答。如:如何区分拆迁补偿费与土地使用权转让支出?拆迁补偿费应取得什么票据能在税法上扣除?。。。。。
2.前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用包括内容及审核重点?如何填表?
案例1:无产权建筑物如何计算土地增值税案例解析。
案例2:利息扣除选择的实例应用。
案例3:土地出让金不同返还方式案例解析。
案例4:精装房对土地增值税影响解析及案例。
3.土地增值税反避税政策解析及风险防范?
4.土地增值税筹划应用。如优惠政策利用、项目收入筹划、开发成本筹划、 股权转让筹划、代建房、合作建房等筹划实务案例。
于老师,全国注册税务师、会计师,是实战型企业培训讲师和财税顾问。从事地税工作二十多年,期间从事过十三年税务稽查工作,两年征管工作,五年税政法规工作。在东北三省及内蒙等地多次讲授房地产企业全程帐务处理和纳税筹划、房地产企业三大清算项目实务应用及风险规划、房地产企业全程票据处理和合同规划、房地产企业成本管控和税收筹划及资金预算、房地产企业“营改增”全方位应对和转型的组织架构搭建、房地产和建安企业内控制漏洞识别和财务风险应对等实践方面非常强的财税实务课,培养了很多财务总监。讲课以基层财税实务应用见长,政策解析深刻,培养学员树立用税政法制思维方式解决实践工作中对各类财税疑难问题的处理能力,并结合企业实际,充分利用现行有效财税新政策解决财税疑难问题的能力强。
讲课以基层财税实务应用见长,政策解析深刻,培养学员树立用税政法制思维方式解决实践工作中对各类财税疑难问题的处理能力,并结合企业实际,充分利用现行有效财税新政策解决财税疑难问题的能力强。
果断点击右侧的【报名按钮】
或进入开放课堂的直播课程页面
开放课堂指“正保远程教育开放课堂”是中华会计网校的开放课堂、直播教室。
选中该课程并通过网银支付学费
支持向开放课堂汇款支付学费或用您在开放课堂的现金余额报名,但需致电网校客服 010-82318888 。
按提示进入课程直播教室测试
交费之后,您要在课程开始前进入直播教室进行简单的测试,以保证到时可以顺利听课。
提前预习课程内容整理问题
通常老师会提前将课程讲义(配套资料)上传至直播教室,您可以在【共享文档】中下载预习,同时请整理自己工作中遇到的问题,在师生交流时请教老师。
准时进入直播教室听课学习
如果可以,请尽量提前进入直播教室!如果临时有事无法按时听课,请致电网校客服 010-82318888申请改为下期听课。
这是怎样的一个课程?
这个课程是怎么讲的?
这个课我能学到什么?
讲课的老师怎么样呢?
想要学习,怎么报名?