每天都在做应收、应付账务处理工作,你是否有以下困扰:
·与供应商及客户对账总是存在沟通问题;
·往来款账总是无法确定最终期限,还要对逾期往来账进行分析及管理;
·最繁琐的就是协助总账会计装订应收、应付账凭证,整理会计档案。
……
本课程以实际案例模拟企业往来账的会计实务工作,细致地讲解各行业往来科目的设置技巧、往来账的期末对账、处理与涉税问题等,强调了往来账在会计报表项目的体现。同时,分别从内账、外账的角度讲解了往来账存在的日常问题与内部控制制度,并深入讲解了往来账会计职业晋升的发展方向及普遍发展规律。
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段老师将在6小时的课程里,为大家详细讲解以下内容:
1. 负责公司应收应付账务的工作
2. 与供应商及客户做好对账工作
3. 每月及时核对相关单位款项的核销
4. 负责本岗位涉及的相关文件的编制工作(严格控制往来款账期)
5. 对逾期往来账进行分析及管理
6. 销售合同及采购合同保管
7. 工作范围内各项事务的保密工作
8. 协助总账会计装订应收、应付账凭证,整理会计档案(包括客户函等)
1. 各行业往来科目设置技巧(如何设置往来科目既能节省财务人员的工作量又能了解核算公司的资产负债状态)
(1)房地产企业
(2)工业企业
(3)商业企业
(4)建筑安装企业
2. 往来凭证编制(以工业企业为例)
(1)汇款单(付给供应商款项)
(2)进账单(临时回单及入账通知)
(3)保险费(扣个人和公司负担部分)
(4)出差临时借款
(5)报销差旅费(来回程、宿费票子、冲出差借款)
(6)材料入库(材料发票到)
(7)材料赊购入库(发票未到)
(8)销售收入确认(专用发票、普通发票、未开票)
(9)支付宝提现
(10)公司从个人处借款
(11)员工从公司借款
(12)扣员工伙食费
3. 往来账期末处理与涉税问题
(1)同客户对账,保持诉讼时效。
(2)同供应商对账,防止舞弊行为。
(3)同员工及其他往来单位核对,及时清理未报销账款。
(4)往来账期末挂账涉及的税务问题。
(5)与出纳对账,编制应收、应付账账龄分析表。
1. 重分类的资产负债表涉及往来账的科目如何编制
应收账款=应收账款下级明细借方余额合计+预收账款下级明细借方余额合计
预收账款=应收账款下级明细贷方余额合计+预收账款下级明细贷方余额合计
预付账款=预付账款下级明细借方余额合计+应付账款下级明细借方余额合计
应付账款=预付账款下级明细贷方余额合计+应付账款下级明细贷方余额合计
其他应收款=其他应收款下级明细借方余额合计+其他应付款下级明细借方余额合计
其他应付款=其他应收款下级明细贷方余额合计+其他应付款下级明细贷方余额合计
2. 现金流量表涉及的往来科目如何编制
1. 往来账款中存在的问题
(1)企业间对往来账的对账工作不够重视
(2)企业没有定期清理往来账
(3)对已做核销处理的往来款管理不善
(4)有些企业出租、出借账户或为他人套取现金
2. 企业往来账款的内部控制管理的措施
(1)企业应该建立完善的往来账目清算管理制度
(2)加强企业内部应收款的管理
(3)对企业往来账款相关人员加强管理
(4)加强往来账款管理的执行与监督
3. 往来账内部控制方法设计
(1)应收账款业务内部控制方法的设计
(2)其他应收款业务内部控制方法的设计
(3)预付账款业务内部控制方法的设计
(4)应付账款业务内部控制方法的设计
4. 审计、税务、银行如何关注往来账项
(1)往来账如何处理不会引起审计人员的关注
(2)往来账如何处理不会给企业带来纳税风险
(3)如何根据信贷要求规范报表
1. 往来账岗位的重要性
2. 往来账会计的职业规划
1. 总账系统建账、日常做账、对账、错账更正的基本流程
2. 财务报表公式设置原理解析
国际公认内部审计师CIA,哈尔滨工业大学工商管理硕士MBA,北大纵横后MBA,哈尔滨博文财务顾问有限公司总经理CEO。从事财务工作20年,积累了丰富的财务工作经验,参与境内、境外上市,熟悉整个境内外资本运作过程;曾任国内多家公司财务总监及英国上市公司CFO;参与过公司ERP系统开发,精通ERP管理流程;曾为多家顾问单位进行税收筹划,积累了丰富的税收筹划经验;其公司为哈尔滨工业大学、黑龙江大学、哈尔滨理工大学、黑龙江科技大学、哈尔滨金融学院等多所大学的会计实习基地,使会计实训课程学生受益匪浅。
逻辑严谨,经验丰富,善于通过多种典型案例进行讲解,深受学员好评。
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