·在第四季度末前怎么才能做好汇算清缴的准备工作?
·季度预缴与年度汇算清缴有什么关系?
·如何根据企业的业务,分析各个指标,判断企业纳税风险?
·2016年税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项有哪些?
·新形势下税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容有哪些?
……
通过本课程的学习,您将得到以上问题的答案,同时,您将掌握:
1.企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控,具体包括:收入类、扣除类、资产类、弥补亏损、税收优惠等项目的风险管控;
2.企业所得税汇算工作要点、企业涉税风险解决策略,具体包括:收入性项目、抵扣性项目、合法票据、程序性问题和企业财务报表等放啊面;
3.企业所得会汇算清缴问题的长效解决方法。
童老师将为大家详细讲解以下内容:
1.汇算清缴结果属于"高稽查风险结果"的几种情况分析:
(1)来自于操作难度的风险;
(2)来自会计与税法差异的风险;
(3)来自税务机关自由裁量权的风险。
2.2016年税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项:
(1)所得税汇算清缴后续管理;
(2)报送相关资料。
3.新形势下税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容:
(1)纳税评估重点分析对象;
(2)纳税评估审核的内容;
(3)所得税税负合理性检查。
1.企业年终汇算清缴的着眼点与落脚点:
(1)通过纳税评估对公司整体税负进行测算以规避风险;
(2)在第四季度末前做好汇算清缴的准备工作。
2.季度预缴与年度汇算清缴的关系处理
注意:预缴与汇算的协调
3.企业所得税汇算清缴的质量控制
4.企业所得税行业税负与纳税评估
注意:根据企业的业务,分析各个指标,判断企业纳税风险
5.年终汇算清缴不容忽视的程序性问题
注意:程序性流程办理
童老师,高级会计师、注册税务师,现任某知名税务师事务所上海分所所长,主要从事房地产企业、国有企业,外资企业财税咨询工作,兼任多家大中型集团及上市公司财税顾问,为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。
童老师授课似春风拂面,娓娓道来,将复杂的问题抽丝剥茧层层展开。
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