·什么是企业所得税的预缴和汇算清缴呢?会计利润和税法利润又有哪些区别和联系?
·企业所得税的预缴和汇算清缴的各报表怎样填写?各报表间的勾稽关系怎样?需要报送哪些资料?我们需要了解的税务政策有哪些?
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本课程一方面对四个特殊企(行)业及八个特定事项、企业的特定时期、特定征收形式、有效凭证的票据管理等一系列税务政策进行梳理解析,另一方面结合万新公司2016年度的近百个经济业务,穿插三十余个税收要点,系统讲解经济业务从会计处理到会计利润,从企业所得税预缴到汇算清缴的全过程。
通过本课程的学习,可及时更新企业所得税的最新税务政策,熟练掌握公司经济业务从账务处理到税务处理的流程操作。
李老师将为大家详细讲解以下内容:
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
3.企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
4.企业所得税汇算清缴的时间要求
1.小型微利企业
(1)小型微利企业应具备哪些条件?
(2)小型微利企业的税收优惠政策是怎样的?
2.高新技术企业
(1)高新技术企业的评定条件有几个方面?
(2)高新技术企业有什么税收优惠政策?
3.软件、集成电路企业
(1)软件、集成电路的税收优惠是怎样的?
(2)购买软件的无形资产怎样进行摊销?
4.房地产开发企业
(1)什么是房地产开发企业的税收意义上的完工?
(2)房地产开发企业在完工前后的企业所得税政策分别是怎样的
1.企业所得税的视同销售包括哪些内容?
2.专项用途财政拨款的税务政策是怎样的?
3.资产损失有哪些内容?怎样进行税务认定和税前扣除?
4.企业重组有那几类?企业所得税的政策分别怎样?
5.什么是政策性拆迁?怎样进行企业所得税的税务处理?
6.居民企业间的投资收益适用怎样的税收优惠政策?有什么限制性条件?
7.研发费用有怎样的税收政策?需满足哪些条件?需报送哪些财税资料?
8.专用设备投资有怎样的税务政策?
(1)什么情况下企业所得税要核定征收?
(2)企业所得税要怎样核定征收?
1.哪些是企业所得税的有效凭证?
2.收到了跨期发票怎么办?怎么记账?又怎样报税呢?
3.税多交了怎么处理?
1.企业开办期是怎样界定的?
2.企业开办期怎样申报企业所得税?哪些费用可以税前扣除?怎样扣除?
李老师,注册会计师,注册税务师,注册资产评估师,兼有企业财务和会计师事务所的工作经历。从事财税工作达二十余年,历经会计、财务经理、财务总监岗位,积累了丰富的实战经验。能将财税理论与实务有机结合,对于做好财务管理工作有深入研究。
李老师以会计实操为出发点,理论与实践相结合;教学语言通俗易懂,能够深入浅出地讲解复杂的工作问题。
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