·全面预算管理的构成和流程是什么?
·如何掌握预算编制要点,准确、恰当地做好预算?
·预算外支出如何控制和处理?
·预算差异如何调整?预算执行过程中在什么情况可以进行调整?
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预算的编制主要涉及利润表预算、资本性支出预算、税收筹划表预算和现金流量表预算。通过企业的收入和支出两条主线贯通企业全年预算编制,通过编制收入与费用预算来完成利润表预算的编制。通过编制资本性支出预算、税收筹划表预算和利润表预算来完成现金流量表的预算编制。 预算的执行和控制主要讲解预算控制的方法,做好预算分析的技巧,如何化解执行中的困难和分析查找差异原因,进而对预算进行调整,保证企业的全面预算正常实施。
从预算编制实操、执行和控制三个层面手把手教您全面预算管理的实务技能,帮助您准确、恰当地做好企业预算。
老师解疑:预算是根据公司下达的年度整体战略目标制定的全面预算,年度战略目标制定了公司下年度总体销售目标和利润目标。公司在制定战略目标之前,财务负责人是要参与整个战略目标的制定,所以利润目标是经过公司历年财务数据分析得出的。通常都会采用近三年的财务数据来分析判断,再根据下年度市场情况、原材料价格趋势,来确定下年度的收入和利润目标。
老师解疑:收入与费用是同比例增加或减少的,如果年度实际收入未实现预算目标,按比例调低费用预算目标。通常公司会在6、7月份进行预算调整,根据上半年收入完成情况,分析下半年收入预计完成情况,来调整全面预算指标。
老师解疑:出差也是工作计划的重要组成部分。比如市场部为了开拓市场,销售部为了发展业务,需要去外地出差。为了更好的完成年度销售目标,他们必须制定完整的工作计划来完成销售目标,出差是这两个部门主要的工作计划。其他部门也是如此,计划性是体现管理能力的关键点。
老师解疑:预计增长是根据历年财务数据和下年度市场预测来确定。公司通常在年初召开财务年会,通过对上年度财务数据分析和预算执行情况分析,来确定下年度的整体战略目标和年度工作计划,由公司董事会开会讨论确定下年度的战略目标。
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课程说明 | 1.课程分直播课和录播课,建议同学们先听录播课再听直播课; | |
2.建议学习《全面预算管理》的同学可以继续学习《企业财务分析技巧与风险防范》课程; | ||
3.预算管理与财务分析是财务管理的重要组成部分,在日常财务管理过程中是紧密联系,不可分割的部分。 | ||
4.学习《企业财务分析技巧与风险防范》课程,对编制企业预算有很大帮助。 | ||
5.《全面预算管理》与《企业财务分析技巧与风险防范》两门课联报的同学,可以享受7.5折优惠,并赠送课程同期录音。 | ||
赠送资料说明 | 1.整套全面预算模板 | 2.预算编制说明 |
3.全面预算管理考核评分标准 | 4.全面预算管理考核办法 | |
5.预算部门考核指标 | 6.预算管理制度 | |
7.预算执行情况报告 | 8.平衡计分卡案例分析 | |
9.财务报销管理规定 | 10.计划考核表 | |
11.集团资金计划表 | 12.财务部《周计划总结表》 | |
录播课程 | 课程模块 | 课程内容 |
一、全面预算编制实操 | 手把手教同学们如何编制企业全面预算 | |
1.销售收入预算的编制方法 | 1)通过案例讲解销售收入预算编制的几种方法; | |
2)销售指标分解注意事项; | ||
3)讲解如何设计销售预算模板及注意事项。 | ||
2.销售回款预算的编制方法 | 1)如何计算企业回款率; | |
2)编制回款预算时需要注意的几个要点。 | ||
3.应收账款预算的编制方法 | 1)如何结合销售回款来编制企业应收账款预算? | |
2)如何设计最佳应收账款信用政策? | ||
4.人力成本预算的编制方法 | 1)人力成本包括哪些内容? | |
2)如何设计人力成本预算模板? | ||
3)编制人力成本预算时需要与公司哪些制度相联系? | ||
5.产品成本预算的编制方法 | 1)产品成本预算编制三要素? | |
2)直接材料成本预算编制方法及需要准备的相关资料? | ||
3)直接人工成本预算编制方法及需要准备的相关资料? | ||
4)制造费用预算编制方法及需要准备的相关资料? | ||
5)如何制定合理的成本核算标准?对编制预算有哪些作用? | ||
6)如何设计完美的产品成本预算模板? | ||
5.税金及附加预算的编制方法 | 1)确认税金及附加预算所涉及的税金?了解2016年32号; | |
2)如何编制增值税预算?进项税如何确定? | ||
3)了解税收优惠对预算编制的影响? | ||
6.费用预算的编制方法 | 1)费用预算的编制方法?哪种方法更适合你? | |
2)如何通过了解费用性态,帮助我们更准确的编制费用预算? | ||
3)历史数据分析,对你编制费用预算有多大帮助? | ||
4)销售部门费用预算的编制与销售政策关系多大? | ||
5)案例讲解费用预算的编制方法。 | ||
7.企业所得税预算的编制方法 | 1)企业所得税预算与企业所享受的税收优惠政策的紧密联系程度; | |
2)收入与费用预算编制准确直接影响企业所得税预算的编制; | ||
3)案例讲解企业所得税预算编制方法。 | ||
8.企业税收筹划表预算的编制方法 | 1)税收筹划的真正含义是什么? | |
2)收入筹划的几种方法? | ||
3)如何利用税优惠做好税收筹划? | ||
4)合同签定技巧是税收筹划、规避企业风险的港湾; | ||
5)案例讲解税收筹划表预算的编制方法。 | ||
9.资本性支出预算的编制方法 | 1)普通资本性支出与重要资本性支出区别? | |
2)如何编制普通资本性支出预算? | ||
3)如何设计资本性支出预算的模板? | ||
10.盈亏平衡点计算方法 | 1)盈亏平衡点计算方法? | |
2)企业实施全面预算与盈亏平衡点的关系? | ||
3)盈亏平衡点对预算编制和企业战略的影响? | ||
11.资产负债表预算的编制 | 教你快速编制资产负债表预算 | |
二、全面预算的执行与控制 | ||
1.全面预算的分解 | 1)如何有效地对全面预算进行分解? | |
2)全面预算分解的方法。 | ||
2.全面预算控制的内容和依据 | 1)全面预算控制的要点; | |
2)全面预算控制方法与应用; | ||
2)全面预算执行的有效方法; | ||
3.全面预算的控制方法 | 1)全面预算的控制方法? | |
2)案例讲解合同控制的有效方法? | ||
3)全面预算控制风险? | ||
4.全面预算的调整 | 1)全面预算调整的重要性? | |
2)全面预算调整的最佳时间? | ||
3)什么情况下可以对全面预算进行调整? | ||
4)全面预算调整的方法及要点? | ||
直播课程 | 一、全面预算编制前的准备工作 | |
1.预算编制前需要搜集整理哪些资料? | 1)如何搜集整理预算所需资料,是预算编制基础; | |
2)哪些资料是编制预算的关键? | ||
2.预算编制前如何确定企业下年度工作重点? | 1)从哪几方面进行财务分析,是确定预算编制思路的前提; | |
2)如何通过财务分析确定下年度工作重点,决定全面预算编制的方向。 | ||
3.如何让老板接受并支持你实施全面预算管理? | 1)为什么说预算编制前的有效沟通是预算能否顺利实施的关键? | |
2)如何组织预算培训大会,让老板及公司各部门领导充分认识预算的重要性,是预算实施能否成功的关键? | ||
3)案例讲解预算编制前沟通的重要性。 | ||
二、全面预算编制实操 | ||
1.如何编制准确的销售预算?有哪些方法? | 案例讲解销售预算编制方法; | |
2.采用哪种方法能够激励销售人员如实申报销售预算? | 通过案例讲解销售人员真实编制销售预算有效方法。 | |
3.投资预算的编制方法 | 1)案例讲解如何进行项目可行报告分析? | |
2)案例讲解如何编制项目投资估算表? | ||
3)案例讲解如何准确计算项目投资收益及投资回收期? | ||
4)案例讲解如何设计最佳投资项目所需资金的筹集? | ||
4.融资预算的编制方法 | 1)融资渠道有哪些?融资方式有哪些? | |
2)如何确定企业最佳融资方式? | ||
3)案例讲解如何确定企业最佳的短期融资决策? | ||
4)案例讲解如何确定企业最佳的长期融资决策? | ||
5.如何快速编制现金流预算表 | 教快速编制现金流量预算表 | |
三、全面预算的执行与控制 | ||
1.全面预算执行的风险把控 | 1)案例讲解如何通过日常工作的监控,把控企业资金支付风险? | |
2)案例讲解如何通过合同的严格把控为防范企业的风险? | ||
2.全面预算执行差异分析方法 | 1)如何做好企业预算执行分析?方法? | |
2)案例讲解如何对企业预算执行情况进行有效分析? | ||
3)如何设计最佳最高效的预算执行差异情况表模板? | ||
3.全面预算调整 | 1)全面预算调整需要注意哪些要点? | |
2)案例讲解如何调整全面预算? | ||
4.全面预算的考核评价 | 1)如何设计最佳的绩效考核指标? | |
2)案例讲解绩效考评指标设定及如何进行考核评价? | ||
3)平衡计分卡绩效考核方法? | ||
4)案例讲解如何通过平衡计分卡进行指标设定和评价? | ||
5)为什么说绩效考核评价是全面预算实施成败的关键? |
徐欣,会计师资格。18年财务工作及10年财务管理经验,在预算编制、预算执行和把控方面有多年实际操作经验。在大型国有企业、集团公司、外商投资企业做过财务经理、财务总监等职务。参与过企业内部及外部大型培训讲座,通过理论与实践相结合原则,切合实际操作经验讲解预算管理全过程,教学内容通俗、易懂。
从工作实例中讲解知识点,条理清楚,紧贴工作实践。
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