·你能独立做账、编制报表、报税、操作财务软件吗?
·你会操作增值税开票系统吗?
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李亚平老师将用5天时间为您讲解国地税申报、汇算清缴、账务税务筹划、内外账管理和财务软件操作等方面的实务技能。通过本课程,你将迅速掌握中小企业主办会计应具备的所有核心能力,在就业和晋升中体现出明显的竞争优势。
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老师解疑:专票和普票都属于正规发票,都可以进行加速折旧。
老师解疑:根据2014年57号文规定,追回和开具红字发票是或者的关系,选择追回的话需要协商,对方可以采用复印件入账,还是需要根据政策来执行。(老师延伸问题)已代开增值税专用发票,并缴纳代开增值税专用发票税款的小微企业,如何享受小微企业免征增值税优惠政策? 答:为最大限度支持小微企业发展,《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)明确,对于增值税小规模纳人代开增值税专用发票缴纳的税款,在将增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
老师解疑:这种情况兼职的是按个税的劳务报酬来缴纳的,劳务报酬个人所得税的起征点是800元。 劳务报酬所得,其个人所得税应纳税额的计算公式为: (1)每次收入不足4000元的: 应纳税额 =应纳税所得额*适用税率 =(每次收入额-800)*20% (2)每次收入在4000元以上的: 应纳税 =应纳税所得额*适用税率 =每次收入额*(1-20%)*20% (3) 每次收入的应纳税所得额超过20000元的: 应纳税额 =应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 =每次收入额*(1-20%)*适用税率-速算扣除数,所以自己结合企业情况筹划一下。
老师解疑:可以根据公司开票额和不开票比例适当做一些不开票收入,比如有些税务局核定零售行业不开票收入不得少于总收入30%,可以参考。
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一、消费税概述
二、最新消费税税目税率表(2016年最新政策讲解)
三、纳税人应提供主表、份数
四、纳税人办理业务的时限要求
五、实务操作:消费税申报表填写
一、地方税收实务(结合案例讲解)
(一)营改增地税申报变化
(二)个人所得税(结合案例讲解)
1.通常包括
2.工资个税的计算公式为
3.案例
4.实际操作中税务局政策如何
5.实务如何申报及注意事项
(三)房产税(结合案例讲解)
实务如何申报及注意事项
(四)城镇土地使用税
实务如何申报及注意事项
(五)城市维护建设税(结合案例讲解)
实务如何申报及注意事项
(六)地方教育附加(结合案例讲解)
实务如何申报及注意事项
(七)教育费附加(结合案例讲解)
实务如何申报及注意事项
(八)其他地方税收还需缴纳(结合案例讲解)
实务如何申报及注意事项
(九)实务操作
1.地税综合申报表填写(含多种税种)
2.社会保险申报(含明细申报)
3.个人所得税明细申报
一、年终汇算清缴所需最新的申报表的填写
结合最新的财税政策,对以下内容进行讲解:申报表共41张,1张基础信息表,1张主表,6张收入费用明细表,15张纳税调整表,1张亏损弥补表,11张税收优惠表,4张境外所得抵免表,2张汇总纳税表。
二、结合具体案例填写申报表
案例:泉州宝马鞋塑有限公司(税号:35057653426842x,从业人数180人)
2008年在账务上反映的数据如下:主营业务收入:3000000元,主营业务成本:2590000元,营业税金及附加8100元,销售费用85000元(其中应酬21000元,广告费48000元,车辆使用费8000元,差旅费8000元),管理费用75000元(其中电话费11500元,工资25000元,折旧6500元,四小税合计10500元,应酬费16000元,其他5500元),财务费用12000元,营业外支出4500元,其中罚款:3500元,滞纳金1000元,以上费用有2500元是取得不正规发票,本年度安置残疾人支付的工资10500元,税务核定的利润率为7%征收,已上交企业所得税55000元,若该企业是实行申报按查账征收,那该企业是否还需补税,如需则为多少?
通过某公司具体案例,对查账征税、补税、填写所得说申报表等进行实操演练。
一、做账前需要考虑哪些因素
二、每月是先做账还是先报税?如何安排
三、企业如何确定每个月的收入、成本、费用,为做出符合规范的账务、税务账,应注意哪些问题
四、税务账的账务处理中应注意的问题
(一)注意材料的配比性:单耗的配比、主辅料的配比、占用比重的配比。
(二)库存现金不要出现负数,也不能太高;出现负数要借入,太高要借出,但手续要完备。
(三)补进出仓单时要注意时间的逻辑性:进仓—领料—完工入库—销售出库(可以充分利用货到单未到,单到货未到对入库时间根据领料进行调整,同时注意外地票的入库时间)
(四)补工资表等单据时要注意签名的笔迹及人名。
(五)如遇月头开票,要在做上月账务处理时,先把此产品生产出来。
(六)不能存在长期挂账的预收款
(七)用汇总做账方法,凭证编号按收付转出后,企业要按日期进行账务处理。
(八)电费比例不能太高,也不能太少,要求与企业用电一致。
五、税务局关注的税负在企业如何实际运用?每月发票该认证多少?每月增值税与所得税该交多少
六、税负在生产企业和商业企业运用的案例讲解。
七、实务操作:生产企业,商贸企业外账实务操作讲解
增值税专用发票
(一)购领范围(2016年最新政策)
(二)购领手续
(三)增值税专用发票的填开
1.内销发票的填开、作废、清单、红字、折扣等操作
2.外贸企业发票的填开
3.开票实务练习
一、内部管理会计核算如何建制建账
建立总账的一般性程序
二、内部管理需要给股东(老板)提供哪些财务报表?如何构建内部管理的财务报表体系
三、实用内部财务分析实操
四、常用财务指标及分析
(一)财务分析的定义
(二)财务分析的内容
(三)财务分析的方法
(四)常用财务比率分析指标及标准值是多少
(五)结合具体案例讲解实务运用
李亚平,是真正从实务中走出来的知名财务实战讲师。曾任福建省某大型集团公司财务总监,福建省某大型电商集团公司CFO,现任某财务咨询公司创始人;李老师直接管控500多家中小企业代理记账和财务、税务咨询实务,擅长处理中小型企业税务稽查业务;包括:账务风险管控、税务风险管控、出口退税实战操作、整理旧账、公司设立到注销税务规划及操作、企业财务流程管理等,并直接参与几十起中小型企业税务稽查案件,李老师注重实战,课程中常结合实际案例进行讲解。
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李老师授课通俗易懂,将实战经验融入讲解过程中,深入浅出地帮你答疑解惑,深受学员好评。彻底打通了会计理论与会计实务之间的铜墙铁壁,曾带领数以千计的会计学员从懵懂的会计理论走向辉煌的会计实战!
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