·面对税务部门越来越严格的征管和稽查,您将如何应对?
·怎样了解和把握税务稽查难点、重点?
·纳税自查有哪些更好的技巧和方法,降低企业税务风险,提升企业税务价值呢?
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纳税自查一方面需要了解中小企业纳税自查的必要性,发现未来的纳税隐患,实现做出纳税安排; 另一方面企业整体层面上的纳税自查也是十分重要的环节。本课程的重点在于日常主要项目的涉税自查工作。
陈老师将为大家详细讲解以下内容:
1. 运用税务自查,化解常规税收风险。
2. 结合新的税收政策,查找涉税隐患。
3. 发现未来的纳税隐患,事先做出纳税安排。
4. 规范企业整体财税管理水平,由事后向事前、事中、事后综合管理转变。
本次讲座将带领学员通过学习成为一个纳税自查的明白人。
1. 凭证年年查,年年有问题,风险必须防范。
2. 涉税凭证的范围。
3. 什么是合法有效凭证?
4. 不合规票据有哪些?真凭证假业务、假凭证假业务、假凭证真业务。
5. 凭证自查工作的主要内容。
6. 除发票之外还有哪些凭证可以作为合法有效凭证处理。
7. 财政票据:行政事业行收费、基金。
8. 日常工作中判断票据是否合法有效的依据标准。
9. 合法有效凭证形式上的要求。
10. 注意专项或具体规定。
11. 注意特殊情况下涉税票据风险。
案例1:非合法有效凭证列支成本费用引起的补税案例。
12. 合法有效凭证不仅仅票据是真的,交易也要真(实质性的审核)。
案例2:真实交易下的假发票。
13. 凭证的项目、手续等不完备带来的风险也要引起应有的注意(形式上的审核)。
14. 自制凭证的关键是要合规,经得住推敲。
15. 凭证进行多余性检查,是否画蛇添足。
案例3:不打自招的四个字。
16. 记账凭证里风险也是自查要关注的内容。
17. 账本中反映出来的凭证问题。
案例4:支付万某某运费业务的真相。
1. 纳税自我评估简介。
2. 认识税务机关的纳税评估。
3. 纳税评估常用的分析指标。
通用评估指标及其功能与使用。
增值税评估指标及其使用。
企业所得税评估指标及其使用。
4. 如何进行纳税自我评估。
闭门造车,准确掌握本企业纳税评估指标值(自家数据对比)。
案例5:异常的增值税税负。
耳听八方,多渠道了解同行业同地区的纳税评估指标预警值(与同类企业对比)。
提供:最新的增值税、所得税行业预警税负率供参考
认真对照,有的放矢,找出差距。
面对现实,预警不要紧,只要交易真。
5. 评估案例学习。
真有问题! 案例6:经不住计算的数值。
真没问题! 案例7:指标虽异常,但却没问题。
6. 关注评估正常状态下的纳税风险。
7. 关注不同的交易流程带来的纳税风险。
案例8:经营范围一致的企业怎么税负差距这么大?
8. 关注企业采购、销售、融资、薪资等方面的创新带来的财税风险
案例9:业务创新必须统筹安排税务问题
企业纳税自查,不仅要查凭证,做数据评估,还要结合税收法律法规对主要项目(科目)进行自查。
列举主要项目如下(包括但不限于下列科目,企业间一定有差异):
1. 货币资金类自查要点。
2. 往来类科目的自查要点。
案例10:往来账目显异常 现金赤字露破绽。
3. 存货成本类科目的自查要点。
4. 固定资产、无形资产自查要点。
5. 短期投资、长期投资自查要点。
6. 长期待摊费用、待摊费用、预提费用、准备金的计提自查要点。
7. 短期借款、长期借款、财务费用、股东占用、资金无偿占用自查要点。
8. 应缴税费自查要点。
9. 实收资本、资本公积自查要点。
10. 收入类自查要点。
11. 销售费用和管理费用自查要点。
案例11:根据某企业2013年度科目余额表做纳税自查(简化)。
1. 营改增带来的不适应。
2. 价外费用的税务风险防范。
3. 滞留票产生的纳税风险。
4. 私营家族式企业,内控不规范情况下企业纳税应对。
1. 自查调整是纠正自查发现问题的关键环节。
2. 自查调整的基本方法。
3. 年终结账前发现问题的调整。
4. 年终结账后发现问题的调整。
案例12:针对余额表自查情况的调整与申报。
实战派税务专家,拥有二十多年的财税实践经验,具有深厚的财税理论基础;先后从事过金融、教育(财税)、会计师事务所、税务师事务所等工作,实战经验丰富,既懂得实务操作又有着丰富教学经验的复合型专家。曾为近千家企业十几个行业提供涉税培训、税收咨询、税收筹划、税务审计等服务,多次被邀请参加国、地税部门组织的税务检查工作。取得了注册税务师证书。
认真负责,理论知识运用于实战业务中,将书本上的隐性知识更全面的传授给学员,陈老师的优秀教学作风一直受到广大好评,被学员誉为"最认真的老师"。
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