中小企业实务的亮点是外账,外账技能是会计人提职加薪的必备条件。账务处理的实务重点是流程的规范性,内账流程不规范就无法得到所需的管理数据,外账流程不规范就容易引起税局怀疑,而流程的核心是对流转环节中各节点的正确把握和处理。
在实际工作中,你是否也有以下这些困惑:
1.内账,有人说不核算税,怎样操作?有人说可以核算税,又该怎样操作?
2.销售方按票点(税点)销售,内外账怎样核算?
3.销售方不开票,最低打几折才没买亏?
4.企业进货与出货的票点不一样(不是17%),怎样核算并计算内账利润?
5.老板拿回一张10万的材料专票,不用付款,咋做账啊?
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一、不同点
1.不同点
2.内外账的现金日记账的数额相差很大怎么办?
3.内外账,谁先谁后?
4.内账好做还是外账好做?
5.做外账跟做内账最大的区别是什么?
6.内外账的分录差异
7.内外账的分录与凭证关系不同
二、联系
1.税费
2.单据
3.分录
4.税收筹划
三、实务中常见的内外账表现形式
1.“一内一外、平行独立核算”模式
2.“内账+外账=真账”的互补模式
3.一套账模式
四、内外账的分单处理实务
1.原始凭证的分派方式
2.凭证的分配
一、外账审核
1.发票审核
2.税率开错的增值税发票
3.合法有效的单据类型
4.外账审核的一般性原则
5.费用审核
6.费用的证据链要求
二、内账审核
1.资金审批流程
2.费用审批流程
3.材料控制流程
一、金税三期
1.数据库
2.发票稽查
3.申报表稽查
4.关联第三方数据
二、税务机关常用的纳税评估分析指标
三、纳税义务时间的自查与风险防范
四、税收优惠应用及风险防范
五、发票的纳税自查与风险防范
六、会计科目的纳税自查与风险防范
1.货币资金
2.往来账户
3.存货
4.固定资产
5.在建工程
6.制造费用
7.其他业务收入
8.营业外收入
9.营业外支出
10.实收资本
11.盈余公积
七、税务稽查的应对方法
1.如何面对税务局的质询
2.怎样与税务人员打交道
3.企业财务人员如何应对税务稽查?
4.应对税务稽查,先做好税务自查
一、纳税筹划/分析的财务可行性评价
二、常用的分析步骤
三、理论与实务的方法差异
四、特殊业务的内外账分录
1.销售方按票点(税点)销售,内外账怎样核算?
2.销售方是怎样确定按票点卖票中的票点?
3.有实物销售但低于正常税率,销售方的内外账处理,以及怎样判断在最低几个点时才不会亏本?
4.销售方不开票,最低打几折才没买亏?
5.采购方按票点采购,内外账的处理
6.票点低于税率的实物购进
7.企业进货与出货的票点不一样(不是17%),怎样核算并计算内账利润?
8.问:一种1.2含税进,1.6含税出;一种1.05未税进(在外面12点买票方式),1.6含税出。哪个赚得多些呢?
9.咨询:老板拿回一张10万的材料专票,不用付款,咋做账啊?
熊超老师,中级会计师,执业注册税务师,十几年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。
曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担任会计实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并且在国内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。
倡导"税会一体化"教学模式,让知识更接地气,是熊老师授课的标志性特点,旨在把晦涩难懂的税法条文融入实务案例,易懂易记。能够与学员换位思考,教学深入浅出,重点关注在实务中难把握、易出错的知识点,接地气,能让学员少走弯路。
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